Taux de TVA & immatriculation
Le Luxembourg applique quatre taux de TVA, et le régime de franchise pour les petites entreprises permet aux sociétés en démarrage de se dispenser entièrement des déclarations périodiques de TVA tant que le chiffre d’affaires ne dépasse pas 50 000 €.
Dernière vérification : juillet 2026
Sources officielles uniquement, un lien par chiffre
Les quatre taux
Taux normal
17 %
pfi.public.lu · vérifié le 23 juillet 2026
Taux intermédiaire
14 %
pfi.public.lu · vérifié le 23 juillet 2026
Taux réduit
8 %
pfi.public.lu · vérifié le 23 juillet 2026
Taux super-réduit
3 %
pfi.public.lu · vérifié le 23 juillet 2026
Immatriculation & seuils
Délai d’immatriculation après le début de l’activité
jours
15
compliance doc §2 / guichet.public.lu VAT registration · vérifié en juillet 2026
Franchise des petites entreprises — chiffre d’affaires annuel
50 000 €
compliance doc §2 / AED SME franchise (tolerance to €55,000) · vérifié en juillet 2026
Tolérance de la franchise
55 000 €
compliance doc §2 / AED SME franchise FAQ · vérifié en juillet 2026
Seuils de périodicité des déclarations
chiffre d’affaires annuel déterminant les déclarations mensuelles / trimestrielles / annuelles
112,000 / 620,000
compliance doc §8 · vérifié en juillet 2026
En clair : en dessous de 50 000 € de chiffre d’affaires, vous pouvez vous dispenser entièrement des déclarations périodiques de TVA — mais vous ne pouvez pas non plus récupérer la TVA que vous payez sur vos propres charges. Au-delà de 112 000 €, la déclaration est trimestrielle ; au-delà de 620 000 €, mensuelle. Les déclarations sont toujours dues avant le 15 du mois suivant la période.
Numéros & déclarations
Format du numéro de TVA
LU suivi d’un groupe unique de 8 chiffres (usage intracommunautaire) ; les démarches auprès de l’AED se font avec le matricule national à 13 chiffres
guichet.public.lu · vérifié le 24 juillet 2026
Délai de dépôt de la déclaration
déclarations mensuelles / trimestrielles à déposer par voie électronique via eCDF avant le 15 du mois suivant la période
guichet.public.lu · vérifié le 24 juillet 2026
Questions fréquentes
Quel est le taux de TVA au Luxembourg ?
Le taux normal est de 17 %. Les taux intermédiaire (14 %), réduit (8 %) et super-réduit (3 %) s’appliquent aux biens et services énumérés dans les annexes de la loi TVA.
À quoi ressemble un numéro de TVA luxembourgeois ?
Les lettres LU suivies d’un groupe unique de 8 chiffres. Il sert aux opérations intracommunautaires ; pour ses échanges avec l’AED, la société utilise son matricule national à 13 chiffres.
Une nouvelle société luxembourgeoise doit-elle s’immatriculer à la TVA immédiatement ?
L’immatriculation est due dans les 15 jours suivant le début de l’activité, mais les entreprises dont le chiffre d’affaires reste sous le seuil de franchise de 50 000 € peuvent opter pour le régime de franchise et se dispenser des déclarations périodiques de TVA.
Informations de référence issues des sources officielles luxembourgeoises, avec un lien par chiffre. Ceci est un service d’automatisation documentaire, pas un conseil juridique ou fiscal ; vérifiez chaque chiffre à la source indiquée pour votre cas particulier.