Mehrwertsteuersätze & Registrierung
Luxemburg kennt vier Mehrwertsteuersätze. Eine Kleinunternehmerregelung hält junge Unternehmen zudem vollständig aus den periodischen MwSt.-Erklärungen heraus, solange der Umsatz 50.000 € nicht überschreitet.
Zuletzt geprüft: Juli 2026
Ausschließlich amtliche Quellen, jede Zahl einzeln verlinkt
Die vier Sätze
Normalsatz
17 %
pfi.public.lu · geprüft am 23. Juli 2026
Zwischensatz
14 %
pfi.public.lu · geprüft am 23. Juli 2026
Ermäßigter Satz
8 %
pfi.public.lu · geprüft am 23. Juli 2026
Stark ermäßigter Satz
3 %
pfi.public.lu · geprüft am 23. Juli 2026
Registrierung & Schwellen
Frist für die Registrierung nach Aufnahme der Tätigkeit
Tage
15
compliance doc §2 / guichet.public.lu VAT registration · geprüft im Juli 2026
Kleinunternehmerregelung — Jahresumsatz
50.000 €
compliance doc §2 / AED SME franchise (tolerance to €55,000) · geprüft im Juli 2026
Toleranzgrenze der Kleinunternehmerregelung
55.000 €
compliance doc §2 / AED SME franchise FAQ · geprüft im Juli 2026
Schwellen für den Erklärungsrhythmus
Jahresumsatz, der über monatliche / vierteljährliche / jährliche Erklärungen entscheidet
112,000 / 620,000
compliance doc §8 · geprüft im Juli 2026
Klartext: Unter 50.000 € Umsatz können Sie die Kleinunternehmerregelung wählen und die periodischen MwSt.-Erklärungen ganz weglassen — dafür fällt auch der Vorsteuerabzug auf Ihre eigenen Kosten weg. Über 112.000 € geben Sie vierteljährlich eine Erklärung ab, über 620.000 € monatlich. Erklärungen sind stets vor dem 15. des Folgezeitraums fällig.
Nummern & Erklärungen
Format der MwSt.-Nummer
LU, gefolgt von einer eindeutigen 8-stelligen Ziffernfolge (für den innergemeinschaftlichen Gebrauch); im Verkehr mit der AED wird die 13-stellige nationale Matrikelnummer verwendet
guichet.public.lu · geprüft am 24. Juli 2026
Frist für die MwSt.-Erklärung
monatliche bzw. vierteljährliche Erklärungen sind vor dem 15. des auf den Zeitraum folgenden Monats fällig und werden elektronisch über eCDF eingereicht
guichet.public.lu · geprüft am 24. Juli 2026
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Luxemburg?
Der Normalsatz beträgt 17 %. Der Zwischensatz (14 %), der ermäßigte Satz (8 %) und der stark ermäßigte Satz (3 %) gelten für Waren und Dienstleistungen, die in den Anhängen des Mehrwertsteuergesetzes aufgeführt sind.
Wie sieht eine luxemburgische MwSt.-Nummer aus?
Die Buchstaben LU, gefolgt von einer eindeutigen Gruppe aus 8 Ziffern. Sie wird für innergemeinschaftliche Umsätze verwendet; im Verkehr mit der AED nutzt die Gesellschaft ihre 13-stellige nationale Matrikelnummer.
Muss sich eine neue luxemburgische Gesellschaft sofort für die Mehrwertsteuer registrieren?
Die Registrierung ist binnen 15 Tagen nach Aufnahme der Tätigkeit fällig. Unternehmen unterhalb der Grenze von 50.000 € können jedoch die Kleinunternehmerregelung wählen und damit die periodischen MwSt.-Erklärungen vermeiden.
Referenzmaterial aus amtlichen luxemburgischen Quellen, mit Quellenlink zu jeder Zahl. Dies ist Unterstützung bei der automatisierten Dokumentenerstellung, keine Rechts- oder Steuerberatung; prüfen Sie jede Zahl für Ihren konkreten Fall anhand der verlinkten Quelle.